解決事例

贈与税の特例及び相続時精算課税制度の活用事例

相続税節税対策の検討事例 ◆贈与税の特例及び相続時精算課税制度の活用事例   〇ご相談内容 ご相談者 男性(不動産オーナー) 65歳 【前提条件】 妻 60歳  長男 36歳 次男 34歳 相続税節税対策の検討事例      先日、不動産オーナーである男性がご相談にいらっしゃいました。①相続税がどのくらいかかるかを知りたい ②相続税の節税対策が何
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申告期限間近の方の申告事例

◆申告期限間近の方の申告事例 〇状況 被相続人 女性 乙88歳(大阪市にて死去) 相続人 長男A(代表相続人/京都市在住・海外駐在)、長女B(大阪市在住)  被相続人の配偶者は15年前に他界 代表相続人である長男Aさんは被相続人である乙さんと同居をしていましたが、 海外へ頻繁に長期出張をしていたため、長女Bさんが相続税の申告をする予定でいました。 しかし、長女Bさんが実際
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遺産分割未了での相続税申告と小規模宅地等の特例の留意点

○ご相談内容  先日お父様の相続が発生している方がご相談に来られました。相続人は4人いるとことです。お父様は昔から続く老舗を経営されており、長男であるご相談者もその老舗に従事していることから、その跡を継ぐことが決まっていたようです。お父様はその老舗に関する土地(土地Aとします。)を長男に相続させる旨の遺言書を作成していましたが、これ以外の財産については記載がありませんでした。お父様は他にいくつか
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子が相続放棄をすると、孫が相続人になるのか?

○相談事例 先日、お母様が亡くなられた方がご相談にいらっしゃいました。お父様は既にお亡くなりになっており、兄弟もいないとのことで、相続人は子であるご相談者のみとのことでした。しかし、自分ももう高齢で、自分の子(被相続人の孫)へ財産を渡したいので、相続放棄をしたいとのことでした。この場合、孫は相続人となるのでしょうか。 ○ご回答 子が相続放棄をしたとき、孫は相続人となることはありません。
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相続人に未成年がいるケース

状況 被相続人 50代男性 相続人 配偶者と息子(18歳) 相談内容 ■ 相続人に未成年がいる場合、どのような手続きを踏めばよいのか 提案内容 まずは家庭裁判所で特別代理人を立てましょう 未成年が相続人となったときは、まずは、家庭裁判所にいって、特別代理人をたてましょう。このとき、特別代理人は、同じ相続人となるお母様以外の方がよいでしょう。
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母の相続発生で、20年前に他界した父の通帳が発見されたケース

状況 被相続人 90代女性 相続人 姉、妹(大阪在住) お父様の相続が発生したときは、税制が変わる前だったので、財産はすべてお母様に相続されていた 財産 不動産 ご相談内容 ■ 父の相続の時に、解約し損ねていた通帳が、今回の相続の時に発見された。どうしたらいいか? ご提案 すでにお亡くなりになっているお父様名義の預金も、お母さまの財産として、今回の相続税対象財産に組み込まれま
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相続税がかかるのかどうか自分では判断がつかなかったケース

状況 被相続人 80代男性 相続人 長男様(代表相続人/大阪在住)、代表相続人の妹(京都在住) お母様は10年前に他界 財産 ご自宅 預貯金 ご相談内容 ■ 相続税がかかるのかどうかわからない ご提案 小規模宅地の特例が活用できます 代表相続人様が、被相続人と同居していらっしゃたので、小規模宅地の特例を活用し、相続税対象財産の評価額を大きく下げることができました。
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未婚の兄弟がお亡くなりになったケース

状況 被相続人 未婚の50代男性 相続人 被相続人の弟(代表相続人/ご相談者様) 被相続人の母 財産 不動産 (自宅) 金融資産  ご相談内容 お母様が高齢のため、将来の相続に備えた遺産分割をしたい ご提案内容 将来の相続に備えた遺産分割を、相続の専門家がご提案いたします 将来起こりうる相続も考えたうえで、トータルで考えた場合に、相続税が一番少なくなるようにご提案いたしま
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相続人が多忙で、申告業務をすぐに終えたいというケース

状況 被相続人 70代男性 相続人 被相続人の息子様(代表相続人/大阪在住) 被相続人の娘様(東京在住) 二次相続 お母様が5年前に亡くなり、今回、お父様がお亡くなりになりました。 財産 預貯金 不動産(ご自宅) ご相談内容 ■ あらかじめの全体スケジュールを教えてもらうことができるか ■ 代表相続人の方がお仕事で忙しく、相続税の申告業務にあまり時間をとることができないた
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相続人が全員県外に住んでいるケース

状況 被相続人 ・80代女性 相続人 ・被相続人の息子様 (ご相談者、代表相続人、東京にお住まい) ・その妹様(京都府にお住まい) 二次相続 5年前にお父様がお亡くなりになり、今回は、お母様がお亡くなりになられました。 財産 不動産 (実家(大阪)/貸家(大阪)) その他財産 ご相談内容 大阪に不動産があるが、相続人が全員県外に住んでいるのだが、対応してもらえるか? &n
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